注冊(cè)新加坡公司后，需遵守新加坡的稅務(wù)規(guī)定，按時(shí)完成做賬、審計(jì)及稅務(wù)申報(bào)，確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)。那么，新加坡公司什么時(shí)候開(kāi)始報(bào)稅呢？

新加坡公司稅務(wù)申報(bào)提醒

所有新加坡公司注意：在2025年11月30日前，包括面對(duì)虧損或處于停業(yè)狀態(tài)的公司，只要沒(méi)得到豁免都必須要完成2025納稅年的稅務(wù)申報(bào)。

若未能按時(shí)報(bào)稅，公司可能會(huì)面臨以下處罰：

1、最高5000新幣罰款；

2、若在提醒后仍不配合，則可能被處以每天100新幣的罰款；

3、若企業(yè)兩年未報(bào)稅，則可能在罰款的基礎(chǔ)上，被法院額外判處支付相當(dāng)于兩倍稅費(fèi)的罰金。

新加坡稅務(wù)優(yōu)勢(shì)

新加坡的稅務(wù)制度以簡(jiǎn)單、透明著稱，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、無(wú)全球征稅：新加坡不對(duì)居民的全球收入征稅，與90多個(gè)國(guó)家簽訂了豁免雙重征稅協(xié)定。

2、單一稅制：新加坡實(shí)行單一稅制，個(gè)人在新加坡只需要繳納個(gè)人所得稅，年薪超過(guò)2萬(wàn)新幣的部分將按照2%-24%的遞進(jìn)稅率征收；企業(yè)所得稅為17%，且股東分紅免稅。

3、無(wú)資本利得稅、增值稅和遺產(chǎn)稅：為個(gè)人和企業(yè)提供了更多的財(cái)務(wù)規(guī)劃空間。

新加坡報(bào)稅表類型

新加坡稅務(wù)局（IRAS）根據(jù)企業(yè)規(guī)模與收入特征，設(shè)置了四類差異化申報(bào)表，企業(yè)需根據(jù)自身?xiàng)l件精準(zhǔn)選擇：

1、Form C-S (Lite)：針對(duì)年收入 20 萬(wàn)新元及以下、且符合 Form C-S 申報(bào)條件的小型企業(yè)，僅含 6 個(gè)核心申報(bào)字段，流程最簡(jiǎn)；

2、Form C-S：適用于年收入 500 萬(wàn)新元及以下的企業(yè)，無(wú)需提交財(cái)務(wù)報(bào)表與稅務(wù)計(jì)算表，但需留存相關(guān)憑證備查；

3、Form C：面向不符合上述條件的企業(yè)，需同步提交經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)計(jì)算表及相關(guān)支持文件，審計(jì)豁免僅適用于年收入 500 萬(wàn)新元以下的小型企業(yè)；

4、休眠企業(yè)申報(bào)表：針對(duì)全年未開(kāi)展業(yè)務(wù)且無(wú)收入的企業(yè)，僅需填寫(xiě) 2 個(gè)核心字段即可完成申報(bào)。

首次注冊(cè)企業(yè)若在 2024 年完成首套財(cái)務(wù)報(bào)表并產(chǎn)生收入，需按要求申報(bào) YA2025 稅款；若 2024 年未開(kāi)展業(yè)務(wù)，則首次申報(bào)將順延至 YA2026。

新加坡公司報(bào)稅需要的資料

1、基礎(chǔ)財(cái)務(wù)文件  

? 銀行月結(jié)單及水單；  

? 銷售/成本票據(jù)（發(fā)票、合同）；  

? 費(fèi)用票據(jù)（工資、租金、運(yùn)費(fèi)等，需附租賃合同）。  

2、公司注冊(cè)文件  

? 公司章程、周年申報(bào)表（ACRA文件）；  

? 首任董事秘書(shū)通知書(shū)（D1表）、公司變更記錄復(fù)印件。  

3、其他材料  

? 固定資產(chǎn)票據(jù)、投資文件；  

? 首次做賬年度前3-5筆購(gòu)銷發(fā)票及付款單據(jù)。  

新加坡公司報(bào)稅流程

2025 年 IRAS 全面推廣 "eFile" 電子申報(bào)系統(tǒng)，核心流程分為四步：

1、ECI 提交：財(cái)政年度結(jié)束后 3 個(gè)月內(nèi)，通過(guò) myTax.Business 門戶填報(bào)預(yù)估應(yīng)課稅收入，系統(tǒng)支持自動(dòng)計(jì)算預(yù)估稅款，零收入企業(yè)需明確標(biāo)注 "Nil"；

2、申報(bào)表填寫(xiě)：根據(jù)企業(yè)類型選擇對(duì)應(yīng)表單，F(xiàn)orm C-S/Lite 可在線直接填寫(xiě)，F(xiàn)orm C 需上傳經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表 PDF 版，所有表單均需核對(duì)納稅人識(shí)別號(hào)、財(cái)政年度周期等基礎(chǔ)信息；

3、信息審核與提交：系統(tǒng)內(nèi)置邏輯校驗(yàn)功能，對(duì)收入與扣除項(xiàng)異常、優(yōu)惠資質(zhì)不符等情況進(jìn)行實(shí)時(shí)提示，企業(yè)需根據(jù)提示補(bǔ)充說(shuō)明材料，提交后可獲取申報(bào)回執(zhí)編號(hào)；

4、稅款繳納與退稅：IRAS 在申報(bào)后 2-3 個(gè)月內(nèi)發(fā)出稅務(wù)評(píng)估通知書(shū)（NOA），企業(yè)需在 1 個(gè)月內(nèi)通過(guò) GIRO、PayNow 或銀行轉(zhuǎn)賬繳納稅款，多繳或符合退稅條件的款項(xiàng)將自動(dòng)退回企業(yè)指定賬戶。

注意，逾期提交報(bào)表或未繳稅將面臨罰款（如300新幣/張表格），嚴(yán)重者董事或被列入黑名單。